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时间:2017-11-25 11:47:00 来源: 湖北省纪委监察厅网站     进入数字报 我要爆料

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  来源微信公众号:秃鹫财经

  4月28日晚间,怀集登云汽配股份有限公司(以下简称登云股份)发布关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告,从2015年10月开始的这场立案调查有了初步性结论。

  经证监会查明,登云股份存在如下违法事实:

  一、登云股份首次公开发行股票并在中小板上市申请文件存在虚假记载、重大遗漏,包括:

  (一)2010年至2013年6月,登云股份存在部分三包索赔费、咨询服务费、会务费不入账,以及票据贴现费用不入账、提前确认收入等情形

  (二)未按规定披露关联方关系及其交易

  (三)未有效执行资金内控制度,存在违规对外借款等情形

  二、上市后披露的定期报告中存在虚假记载、重大遗漏,包括2013 年年报存在虚假记载、重大遗漏以及2014年年报存在虚假记载、重大遗漏、2015年一季报少确认主营业务成本 4,212,385.54元,导致一季度财务报告由亏转盈。

  秃鹫财经查询公开信息可发现,被证监会盯上的并非只有上市公司登云股份,至少还包括了为其做IPO审计的信永中和会计师事务所以及保荐机构新时代证券。

  2015年10月20日,登云股份收到中国证监会稽查总队调查通字152810号《调查通知书》,因涉嫌信息披露违规,对登云股份予以立案调查。2016年12月22日,信永中和收到中国证监会下发的调查通字160529号《调查通知书》,信永中和被立案调查。

  信永中和目前是否收到了证监会的行政处罚事先告知书?因为国内没有一个权威的资本市场中介机构信息披露平台,秃鹫财经未能通过公开查询确认信永中和截至目前被证监会调查的进展情况。

  查询可见,登云股份IPO保荐机构为新时代证券,律所为广东君信律师事务所,会所为信永中和。

  而根据登云股份5月5日最新发布的新时代证券股份有限公司关于公司持续督导保荐工作总结报告书,2016年12月22日,新时代证券收到《中国证监会调查通知书》(编号:稽查总队调查通字160527号,秃鹫财经备注:信永中和是160529,那么160528是给谁的调查?是否跟登云股份案有关?),立案调查涉及登云股份首次公开发行股票项目。

  2017年4月27日,新时代证券收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。经证监会查明,新时代证券在为登云股份首次公开发行股票并上市提供服务过程中未勤勉尽责,出具含有虚假记载的文件。中国证监会拟决定:

  一、责令新时代证券改正,给予警告,没收业务收入1676.96万元,并处以1676.96万元的罚款;

  二、对程天雄和王玮给予警告,并分别处于30万元的罚款;

  三、对郭纪林给予警告,并处以 15万元的罚款。

  截至披露日,新时代证券还未收到中国证监会作出的正式的行政处罚决定。

  登云股份和新时代证券都通过公开渠道披露了涉嫌违法被立案调查的进展,但关于信永中和会计师事务所的调查进展无从查询。当前具备证券期货审计资格的会计师事务所全国范围不过四十家左右,会计师事务所出具的看门狗资料对于公众投资者来说具有重要的投资决策参考价值,一个会计师事务所出具的中介机构意见是否可信非常关键,而是否可信的一个重要参考因素即它之前的诚信情况,比如是否被监管机构立案调查,该调查的进展是什么?当前确实缺乏一个公开透明的中介机构信披渠道,投资者只能消极的等待,后续监管层是否有必要参考上市公司的信息披露规则建立一个上市公司相关的中介机构信息披露规则?

  秃鹫财经认为,这个很有必要。

(编辑:叶岚 新闻报料:8110110     在线纠错

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